Добрый день!
Подскажите по учету кофемашины: хотим учитывать данное ОС в только в бухгалтерском учете, чтобы амортизация начислялась на счет 91.02, для налога на прибыль эти затраты показывать не будем. Как отразить это в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0?
Ответ:
Здравствуйте!
Если амортизация не учитывается в целях налогообложения по основаниям, предусмотренным ст. 270 НК РФ, тогда между БУ и НУ при начислении ежемесячной амортизации образуется постоянная разница (ПР) при применении организацией ПБУ 18/02, если ПБУ не применяете,то просто сумм по счету 02 в разделе НУ не будет.
Для начала, нужно создать документ «Поступление (акт, накладная)», в котором принять ОС на 08 счет (вкладка «Покупки»), далее документ «Принятие к учету ОС» (вкладка «ОС и НМА»), формирование постоянных или временных разниц при начислении амортизации зависит от заполнения закладок "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет". В закладке "Бухгалтерский учет" в поле "Способ отражения расходов по амортизации" выберите из справочника (или создайте новый) способ, у которого статья затрат будет 91.02, а у субконто "Прочие доходы и расходы" не установлен флажок «Применяется к НУ»."На закладке "Налоговый учет" в поле "Порядок включения стоимости в состав расходов" выберите "Начисление амортизации", проверьте установку флажка "Начислять амортизацию", укажите срок полезного использования, равный сроку в бухгалтерском учете. Далее в процедуре закрытия месяца при начислении амортизации будет формироваться проводка с постоянной разницей между БУ и НУ (если применяете ПБУ) или только сумма по БУ (если ПБУ не применяете).
Если у вас имеются вопросы, вы так же можете задать их на форуме http://учетбеззабот.рф/asq-que/user-ask.html
Присоединяйтесь к ОК, чтобы подписаться на группу и комментировать публикации.
Нет комментариев